增值税留抵退税江苏样本：税收大数据精准画像，“政策找人”让不熟悉流程的企业也能应享尽享

发布时间：2025-07-08 04:40:03 来源：义愤填膺网 作者：焦点

原标题：每经记者实地调查增值税留抵退税江苏样本：税收大数据精准画像，政策找人“政策找人”让不熟悉流程的增值企业也能应享尽享

策划人 刘学东 每经记者 张怀水 每经编辑 陈旭

从半年退一次且只能退增量，到提前数月办理退税并把增量和存量一并退还给企业，税留税江苏样收大数据熟悉大规模增值税留抵退税政策的抵退的企落地实施，为企业实实在在地缓解了资金方面的本税巨大压力。

5月31日，精准国务院发布《扎实稳住经济的画像一揽子政策措施》，在33项政策措施中排首位的流程，就是业也“进一步加大增值税留抵退税政策力度”。

“对比往年的享尽享政策，今年公司相当于多拿到260多万元的政策找人退税款。”南京华盖制药有限公司财务副总监刘娜威近日接受《每日经济新闻》记者采访时表示。增值

今年，税留税江苏样收大数据熟悉国家实施新的抵退的企组合式税费支持政策，其中，本税大规模增值税留抵退税政策成为“重头戏”。按照今年《政府工作报告》部署，2022年全国退税减税降费规模约2.5万亿元，其中留抵退税1.5万亿元，以缓解企业资金压力。

日前，财政部副部长许宏才接受中央媒体采访时表示，各级财政和税务部门密切配合，加快留抵退税办理进度。这笔“真金白银”如何落袋，关系到企业应对挑战的信心，更关乎政策落地实施的效果。

近期，《每日经济新闻》记者以实体经济大省江苏作为调查样本，现场采访国家税务总局南京市税务局工作人员并实地走访相关小微企业，深度了解大规模增值税留抵退税落地的特色举措和企业的真实反馈。

据悉，截至5月底，江苏全省已有1242.1亿元留抵退税款退到企业账户，加上一季度实施原有留抵退税政策退税94.2亿元，累计退税已达1336.3亿元。

企业反响：300万退税“大礼包”极大缓解资金压力

相比于减税降费等其他支持措施，退税等于是给企业直接增加了现金流，提高了资金周转效率。尤其对于研发类小微企业而言，一次性退还增量和存量留抵退税极大缓解了资金占用和周转的压力。

“对比往年的政策，今年公司相当于多拿到260多万元的退税款。” 刘娜威告诉《每日经济新闻》记者，过去是半年退一次，而且只能退增量。今年不仅提前2个月退税，而且把增量和存量一并退还给企业，一共退了300余万元，实实在在缓解了公司的资金压力。

刘娜威告诉记者，公司是2017年在南京江北新区注册成立的，到目前为止一直处于研发投入阶段，产品还没有上市销售。“由于我们眼下只有投入没有营收，因此只有增值税进项税的留抵，这对于公司资金的占用是非常大的考验。”

刘娜威介绍，从2019年到2021年，企业能享受的退税主要是退增量的60%，所以仍会积压一部分进项税。而自2017年以来，公司设备、研发和运营投入一共达2亿元左右。“由于没有营收，我们向银行申请贷款难度也是比较大的。留抵退税对于企业而言犹如雪中送炭，帮我们解决了现金流的问题。”

该公司生产中心总监任咏秋告诉记者，今年因为留抵退税政策进行了调整，税务部门对企业专门进行了一对一的辅导，包括如何在电子税务局上进行申请、提交表格等。“原本担心流程会很复杂，想不到这么方便。”

通过查看公司提供的电子回单，《每日经济新闻》记者注意到，南京华盖制药有限公司在4月12日分别收到两笔来自国家金库南京市支库的支付结算，一笔约45万元，另一笔约260万元。

今年3月，财政部、税务总局公布了《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（下称《公告》），明确了相关企业享受留抵退税的具体标准。

《公告》称，加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户），并一次性退还小微企业存量留抵税额。

这意味着符合条件的小微企业、个体户可以申请一次性退还存量留抵税额，并享受按月全额退还增量留抵税额。

政策升级：向中小微企业、制造业等重点行业倾斜

今年以来，国家进一步加大增值税期末留抵退税政策的实施力度，并向中小微企业、制造业等重点行业倾斜，将其作为保市场主体、保居民就业的关键举措。

“作为餐饮小微企业，我们今年首次享受到增值税留抵退税政策，最直接的利好就是减轻资金压力。”南京夜泊秦淮酒店管理有限公司财务负责人吴婕接受《每日经济新闻》记者现场采访时说。

2020年新冠疫情暴发以来，餐饮行业成为受影响的重灾区。吴婕对记者表示，2020年她所在的企业亏损了450万元，去年因为有防疫餐作为支撑，公司减亏了300万元。“今年一季度，酒店的账面亏损已经达到90万元左右。”

由于此前公司不知道增值税留抵退税的详情，因此在今年收到一笔增值税退税款之后，吴婕称是一个意外的惊喜。“税务部门在4月初主动给公司打了电话，告知可以退税，还将操作手册发放给我们。4月12日提交了申请，仅仅3个工作日，7.64万元的增量留抵退税款就打到了账上，效率是非常高的。”

据了解，留抵退税新政明确了将先进制造业按月全额退还增值税留抵税额范围扩大至符合条件的小微企业和制造业等6个重点行业，并一次性退还小微企业存量留抵税额。

吴婕告诉《每日经济新闻》记者，本次公司能享受的增量和存量留抵退税合计有29万元左右，第一笔增量退税已经到账。“这笔钱可以用于支付员工工资、供应商货款的结算、防疫物资的采购等，这些对我们而言都是刚性支出。”

“受疫情影响，公司的现金流减少，但供应商需要给酒店正常供货，我们与供应商采取了赊购的方式，也就是供货商和餐饮酒店共同承担风险和资金压力。”吴婕表示，退税款来了以后，公司将首先偿还供货商的欠款。

与吴婕一样收到退税惊喜的还有江苏省万福仕贸易有限公司总经理陆郁军。作为一家小微商贸企业，陆郁军所在的公司在疫情前年销售额能达到1000万元，但受疫情影响，公司前期购入的货品因为销售不畅产生了留抵。

陆郁军接受《每日经济新闻》记者现场采访时表示，企业也是今年开始享受到增值税留抵退税政策的，与税务部门沟通后得知，有8万多元的存量留抵退税款可以退还。

“今年疫情发生以来，公司基本上处于停业状态，这笔钱至少能解决公司员工2个月的工资。” 陆郁军对记者表示，公司主要从澳洲进口红酒并在国内进行销售，但疫情发生后，澳洲的东西进不来，原料酒价格又不断上涨，物流也是一天一个价，因此企业的资金压力非常大。

让陆郁军印象最为深刻的就是退税速度快得超出其想象，而且得到了税务部门的专席解答。“3月31日，我们收到税务部门通知，让我们在网上提交申请，并且通过电话进行了一对一的指导。4月1日，公司财务提交了申请，8万多元很快就到账了。”

陆郁军告诉记者，南京对小微企业的支持力度还是挺大的，除了增值税留抵退税以外，还包括房租的减免、税费的缓缴政策，去年该公司就享受到这项政策红利，减免了2个月的租金。

税务部门：以“政策找人”方式推动政策直达快享

《每日经济新闻》记者在南京实地走访中了解到，此前一段时期，江苏省内部分地方企业受疫情影响按下了“暂停键”，为确保大规模增值税留抵退税足额及时送达，江苏省税务局从“大数据画像”到多元化辅导，从“一键直享”到快速审批，用组合式服务为市场经济主体特别是制造业及中小微企业发展再次注入强劲动力。

国家税务总局南京市税务局货物和劳务税处副处长缪寿亮接受《每日经济新闻》记者现场采访时表示，今年大规模留抵退税主要包括两个方面的内容：一是优先支持小微企业，加大小微企业增值税留抵退税政策力度；二是重点支持制造业等六个行业，全面解决这些行业的留抵税额问题。

“新政对于小微企业和制造业等六个行业来说，一次性退还企业长时间积压的存量留抵税额，是非常可观的现金流入。” 缪寿亮对记者表示，另外，新的组合式税费支持政策的叠加效应，将共同为企业“活血”“输血”，有力促进小微企业恢复发展、增强活力。

谈及南京本地的退税举措，缪寿亮向记者介绍，南京税务部门建立市区两级的留抵退税工作专班，确保纳税人能及时、充分、便捷地享受国家政策红利。

在政策宣传方面，利用税收大数据“精准画像”，对税费信息和纳税人标签化处理，建立“期末留抵退税”政策精准推送模型，通过数字化税企服务平台、短信、智能外呼等方式，以“政策找人”的方式推动政策直达快享。

在办理流程方面，税务网格员根据总体工作部署，分类引导纳税人错峰办理。在当前疫情形势下，积极推进“非接触式”退税，纳税人通过电子税务局在线填写申请表，即可提交退税申请，税务部门线上审核，审核通过后企业很快就能收到退税款。

作为组合式税费支持政策中的“重头戏”，今年增值税留抵退税在企业资质审核和门槛设置上又有哪些差异呢？

缪寿亮接受《每日经济新闻》记者采访时表示，南京从2019年开始实行增值税留抵退税政策，那个时候资质认定的条件相对比较严格，分为一般行业和先进制造业。“一般行业要求连续6个月增量税额大于零，且第六个月必须超过50万元。而先进制造业条件相对宽松一些，只要求企业有增量留抵且数额为正就可以。”

根据税务总局的解读，今年留抵退税新政有三大特点：一是聚焦“小微企业和重点支持行业”；二是“增量留抵和存量留抵”并退；三是“制度性、一次性和阶段性”安排并举。

具体来说，新政主要包括两大类：一是小微企业留抵退税政策，即在2022年对所有行业符合条件的小微企业，一次性退还存量留抵税额，并按月退还增量留抵税额；

二是制造业等行业留抵退税政策，对“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“交通运输、仓储和邮政业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”六个行业符合条件的企业，一次性退还存量留抵税额，并按月全额退还增量留抵税额。

记者梳理发现，2019年开始实施的普遍性留抵退税政策，设置了“连续6个月增量留抵税额大于零，且第六个月不低于50万元”的退税门槛，本次对小微企业阶段性取消这一门槛。此外，小微企业和制造业等行业留抵退税政策的适用主体不仅指企业，还包括按照一般计税方法计税的个体工商户。

加强把关：打击骗税为留抵退税政策落准落稳保驾护航

4月29日，江苏省财政厅发布《江苏省落实增值税留抵退税工作方案》和《江苏省落实增值税留抵退税政策保障基层财力工作方案》。根据相关方案，今年江苏全年留抵退税规模预计达1800亿元左右，其中地方级退税约900亿元。留抵退税政策优先支持小微企业、重点支持制造业等6个行业。所有符合条件的企业在按月申请退还增值税增量留抵税额的同时，还可分批次申请一次性退还存量留抵税额。

江苏省财政厅国库处处长方立本表示，今年留抵退税的规模和范围扩大。就江苏而言，2019~2021年总计留抵退税1200亿元，而今年一年退税规模就将达1800亿元，范围也从之前的先进制造业扩大到微型企业、小型企业、制造业等6个行业企业，今年年内将一次性退还以上企业的存量留抵税额。

大规模退税减税降费背景下，多地也出台了相应的便利化措施。《每日经济新闻》记者从南京市税务局了解到，日前，南京市税务局发布《2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”实施方案》，聚焦纳税人缴费人急难愁盼，推出五大类21项90条便民办税缴费措施。

在简化流程资料方面，试点环保税申报数据智能预填、辅助计算和一次性批量申报；优化增值税申报表系统预填、数据自动分类、税款自动计算功能，纳税人只需确认并补充填报少量数据即可完成申报；推动不动产登记税费信息共享，减少资料提交。

在便利发票使用方面，通过线上约谈功能，实现纳税人线上申请发票“一次成”；推广增值税“全电发票”，通过电子发票服务平台向纳税人免费提供电子发票申领、开具、交付、查验、入账等服务。

在提速退税办理方面，精简出口退税涉税资料报送、简化退税办理流程，将正常出口退税平均办理时间压缩至5个工作日以内。缩短增值税留抵退税时长，加快退税审核进度，符合条件的税务审核环节一个工作日办结，协同国库、财政，加速退税资金到账。

缪寿亮接受《每日经济新闻》记者采访时表示，在办理流程方面，税务部门尽量利用电子税务局线上申请、线上办理，进行非接触式的办税服务。纳税人只需在线填写退免税申请表，而税务机关也通过在线审批，大大简化了流程。

尽管缩短了退税审核和资金到账的时间，但在严密防范骗取留抵退税风险方面，税务部门同样推出了一系列把关措施。

缪寿亮告诉《每日经济新闻》记者，目前，对增值税留抵退税的事前把关、事中审核和事后的风险应对筛查都在逐步展开。以审核过程为例，税务部门在流程设置上设置了诸多风险指标，并对其进行分类，在审核过程中一旦有重大嫌疑就会暂停并转入其他风险应对进行把关。

记者注意到，近期，国家税务总局也集中曝光了5起骗取留抵退税的典型案件。国家税务总局稽查局有关负责人表示，下一步，税务部门将会同公安等部门持续加大打击力度，严肃查处骗取留抵退税违法行为，特别是运用税收大数据精准发现、重拳打击团伙式造假虚开骗取留抵退税，为留抵退税政策落准落稳保驾护航。

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